авансовые платежи по налогу на прибыль
...Доброй ночи..Вот пытаюсь решить задачу по налогам,где нужно определить сумму авансового платежа по налогу на прибыль,почитала НК,в котором написано что авансовые платежи: сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем четвертом квартале предыдущего налогового периода;и т.дНо в моей задачи нет даных по предыдущим периодам а есть расходы ,доходы и другие только по 1 кварталу(по которому и надо вычислить сумму А.П.)просмотрела еще НК и выяснилось что налог на прибыль составляет 20%.правльно ли я поняла что в данной задаче авансовый платеж это и есть 20% от прибыли???если нет ,подскажите каквысчитать сумму авансового платежа по налгу на прибыль,если нет данных по предыдущему кварталу и надоли учитывать НДС,т.к.все показатели в задаче даны без учета НДС.Заранее спасибо.🤨
Comments
-
Авансовые платежи, уплачиваемые в 1 квартале действительно равны платежам в 4 квартале. Авансовые платежи начисленные за 1 квартал будут уплачиваться во 2 квартале, так что все верно вы считаете как 1/3 начисленного налога на прибыль, т. е. 20% от налогооблагаемой прибыли. По бюджетам как распределить вам понятно?
-
по бюджетам в смысле по затратам на изготовление продукци, расходы,и доходы???впервые сталкиваюсь с этой дисциплиной((🤯
-
Нет, эти 20% налога на прибыль нужно разделить на 2% в Федеральный бюджет и 18% в бюджет субъекта РФ. Но если вы не заполняете налоговую декларацию, а просто работаете с суммами, то вам наверное это не требуется.
-
Вообщем вот задача.Предприятие в1квартале произвело 1500 ед.готовой продукции:-отгрузило 1000 ед.покупателям на сумму 1275 руб; безвозмездно передано 100 ед.продукции пенсионерам предприятия; со скидкой 50%отпущено 200 ед. работникам предприятия.Затраты на изготовление продукции составили 1020 тыс.руб,в том числе: сырье,материалы,полуфабрикаты-500тыс руб; з/п рабочих -100тыс.руб.;премия за рез-ты деят-ти- 50 тыс.руб; начисления на з/п -36тыс; амортизация основных производственных фондов - 100тыс; упраленческие расходы - 100 тыс; проиче расходы -134 тыс....В составе расходов учтены: сверхнормативные затраты на командировки - 20 тыс; штрафы и пеня за несвоевременную уплату налогов в бюджет -14 тыс ;добровольне членские взносы в общ.организацию -10 тыс....На расчетный счет предприятия поступило: 1226 тыс.руб за реализованную продукцию ; штрафы за несоблюдение договоров от поставщиков -20 тыс; средства в счет предстоящей поставки товаро - 200 тыс.Безвозмездно получено оборудования на сумму 40 тыс,в отчетном периоде продано 4 швейных машины по цене 16 тыс.руб каждая,остаточной стоимостью 12 тыс.руб.каждая,получена арендная плата -20 тыс.,расходы по содержанию переданного в аренду помещения-12 тыс...Все показатели без НДС,определитьсумму авансового платежа по налогу на прибыль....фффуууууффф.....)))я так понимаю что средства в счет предстоящей поставки товаров в этом квартале не относится к доходу..?
-
а..ясно...))нет не заполяню декларацию)))💃 просто задача вотЬ))
-
Натусик спасибочки огромное)))👏
-
не могу понять по этой задаче,сначала по всем показателям вычислить НДС и потом с прибыли после вычита НДС исчислять 1/3 ,т.е 20% прибыли???верно??
-
Нет у вас в задаче написано, что все без НДС, так что про него забудьте. 1/3 - это потому что в квартале 3 месяца. Найдите просто саму налогооблагаемую прибыль и исчислите 20%.
-
спасибочки большущее....цветочки вам))(смайлика нетЬ такого)
